Hoe geef ik een Tax Shelter-investering aan?

Het aangeven van een investering via Tax Shelter, wat een vereiste is voor de belastingvermindering, wordt gedaan via de belastingaangifte voor het jaar van de investering. Het bedrag wordt vermeld in een specifiek vak en er is een attest vereist.

Het aangeven van een Tax Shelter-investering is een essentiële stap om te kunnen genieten van de belastingvermindering. Deze aangifte moet worden gedaan in de belastingaangifte voor het jaar dat overeenkomt met het jaar van de investering. Als je bijvoorbeeld in mei 2023 hebt geïnvesteerd, moet je dit bedrag in juni 2024 aangeven in je belastingaangifte.

Vermeld het bedrag van de investering in je belastingaangifte

Het bedrag van de investering dat onder de Tax Shelter valt, moet worden vermeld in vak 1320-38 (of 2320-08 voor de echtgeno(o)t(e)). Het is essentieel om het attest dat overeenkomt met het jaar van investering bij je belastingaangifte te voegen.

Hoe krijg ik een investeringsattest?

Dit attest wordt tussen januari en maart van het jaar volgend op de investering beschikbaar gesteld in je LITA.co- account. Als je bijvoorbeeld in mei 2023 hebt geïnvesteerd, ontvang je het certificaat tussen januari en maart 2024 in je LITA.co-account.

Jaarlijkse attesten

Voor de drie jaar volgend op het eerste attest zal er jaarlijks een attest beschikbaar worden gesteld in je LITA.co-account dat bewijst dat je nog steeds in het bezit bent van de uitgegeven aandelen.

Waarom zijn deze attesten belangrijk?

Gedurende vier jaar na je investering moet je deze attesten beschikbaar houden voor de belastingdienst. Je kan gevraagd worden ze voor te leggen om aan te tonen dat je nog steeds aandeelhouder/coöperant bent in de onderneming of de coöperatie in kwestie.

In je account zal je bij de betreffende investering onder “fiscaal attest” het attest voor het eerste jaar van de belegging vinden; en onder "individuele inschrijvingsstatus" het attest voor één van de drie jaren volgend op het jaar waarin de aandelen werden verworven.