🇫🇷 Comment déclarer les intérêts perçus de mes investissements ? (IFU)

Lorsque vous percevez des intérêts sur LITA, nous nous chargeons de les déclarer à l’administration fiscale et de vous transmettre par la suite les documents nécessaires au bon suivi de vos investissements, tels que l’IFU.

En effet, les intérêts versés liés à vos investissements sur LITA sont soumis au PFU (prélèvement forfaitaire unique), également appelé "flat tax", à hauteur de 30% (dont 17,2% de prélèvements sociaux et 12,8% de prélèvement forfaitaire non libératoire).

Nous les déclarons pour vous à l'administration fiscale, mais lors de la période de déclaration d'impôts, il vous appartiendra de vérifier si tous les montants préremplis sur votre déclaration de revenus, sont corrects. Pour cela, nous vous enverrons un document au préalable qui vous aidera à vérifier l'exactitude de ces montants. C’est l’IFU, l’imprimé fiscal unique !

Qu'est-ce que l'IFU (imprimé fiscal unique) ?

L'IFU est un document établit annuellement qui reprend tous vos revenus issus de capitaux mobiliers au sein d’un établissement financier. En l’occurrence sur LITA, cela concerne tous vos investissements en obligations, et en titres participatifs. Il vous permet de vérifier l’exactitude des montants pré-remplis dans votre déclaration de revenus, à titre indicatif, par l’administration fiscale.

Les montants à vérifier à l’aide de l’IFU

À partir de votre imprimé fiscal unique, il vous faudra vérifier sur votre déclaration de revenus les montants suivants :

➡️ Les intérêts bruts : Case 2TR - Intérêts et autres produits de placement à revenu fixe. Il s'agit des intérêts bruts versés par l’entreprise.

 ➡️ L’acompte d’impôt sur le revenu : Case 2CK - Prélèvement forfaitaire non libératoire déjà versé. C’est le prélèvement de 12,8% déjà versé par LITA à l’administration fiscale. Cette case n’est pas remplie si vous avez demandé la dispense d’acompte.

 ➡️ Les intérêts bruts ayant servi de base au calcul des prélèvements sociaux : Case 2BH - Revenus déjà soumis aux prélèvements sociaux (avec CSG déductible si vous avez opté pour le barème progressif).

Exemple d’IFU :

Ces montants sont additionnés aux éventuels revenus de placements financiers que vous auriez pu réaliser dans divers établissements financiers, en dehors de LITA, et figurent dans le cadre 2 “Revenus des valeurs et des capitaux mobiliers” de votre déclaration de revenus. Le détail des revenus par établissement est présenté dans un tableau récapitulatif, situé sous ce même cadre 2. C’est dans ce tableau, qu’il convient de vérifier que les revenus versés par LITA sont bien listés de manière exacte et exhaustive.

AVERTISSEMENT : Les informations fournies ne sont données qu'à titre indicatif. Elles ne peuvent être utilisées en substitution des textes officiels. Les informations énumérées ci-dessus ne concernent que les investissements éligibles effectués via LITA. Le contribuable reste seul responsable de sa déclaration de revenus. Celle-ci dépend de la situation patrimoniale de chacun. LITA n'étant pas un organisme de conseil en fiscalité, nous vous recommandons de faire appel aux institutions compétentes sur ces problématiques.